Desde a invasão em grande escala da Ucrânia pela Rússia, em Fevereiro de 2022, as Parcerias Limitadas (LP) do Reino Unido foram nomeadas como intermediárias comerciais em milhares de registos que detalham as importações para o Estado beligerante. O Reino Unido introduziu uma série de sanções destinadas a negar os esforços de guerra da Rússia. No entanto, os especialistas há muito que argumentam que estes veículos empresariais – que são fáceis de configurar e podem ser utilizados para ocultar a propriedade em benefício do direito consuetudinário inglês – incentivam a actividade ilícita não controlada nos mercados financeiros globais.
A análise da Bellingcat dos registros de importação e exportação disponíveis publicamente revelou que:
- As Parcerias Limitadas do Reino Unido atuaram como intermediárias para mais de 17.000 importações para a Rússia entre 24 de fevereiro de 2022 e 31 de março de 2023.
- Nenhuma destas parcerias tem sócios controladores ou pessoas com controlo significativo no Reino Unido.
- Mais de 600 destas remessas dizem respeito a artigos sinalizados pela UE e pelos seus parceiros como componentes de campo de batalha de “alta prioridade”, potencialmente de dupla utilização e artigos sancionados que poderiam ajudar a Rússia na sua invasão em curso da Ucrânia.
- 3.211 exportações para a Rússia continham itens incluídos no “universo de componentes críticos”, um termo que o Grupo de Trabalho Internacional pró-Ucraniano sobre Sanções Russas utiliza para definir componentes encontrados no campo de batalha.
“Introduzimos as maiores e mais severas sanções económicas alguma vez impostas a uma grande economia, reduzindo significativamente os produtos do Reino Unido exportados para a Rússia”, disse um porta-voz do Departamento de Negócios do Reino Unido numa declaração ao Bellingcat. “Embora não possamos comentar casos individuais, temos certeza de que qualquer empresa do Reino Unido que venda ou exporte produtos sancionados para a Rússia, direta ou indiretamente, poderá violar a lei de sanções e poderá enfrentar uma pesada multa ou prisão.”
No mês passado, um projeto de lei governamental sobre crimes financeiros recebeu aprovação real, introduzindo novas regulamentações sobre LPs, embora ainda a serem implementadas.
Através de uma série de pesquisas simples em bases de dados de importação online, o Bellingcat descobriu que as Parcerias Limitadas (“LPs”), maioritariamente registadas na Escócia, actuaram como intermediárias em mais de 17.000 importações para a Rússia desde o início da guerra. A utilização generalizada de Pessoas com Controlo Significativo (“PSC”) fora do Reino Unido e da UE e de parceiros controladores em jurisdições secretas torna praticamente impossível qualquer tentativa significativa de identificar os verdadeiros proprietários beneficiários destas parcerias.
A natureza destas negociações e a natureza opaca das parcerias limitadas envolvidas levantam questões sobre a eficiência do regime de sanções no Reino Unido. Em 24 de Fevereiro de 2022, a Grã-Bretanha anunciou uma série de sanções contra a Rússia, incluindo legislação para proibir a exportação de “todos os produtos de dupla utilização para a Rússia”.
Após este anúncio, milhares de remessas, desde peças de automóveis a produtos eletrónicos, madeira, vinhos e tabaco, foram, no entanto, importadas para a Rússia, utilizando LPs do Reino Unido como expedidores. Os PSCs das Parcerias Limitadas envolvidas, quando listados, estão em grande parte baseados na Rússia, na Europa Oriental ou em países muito fora do alcance das autoridades do Reino Unido. Nenhum está sediado no Reino Unido e apenas alguns estão dentro da União Europeia (UE).
A obtenção desses registros de importação foi simples e barata. A empresa de dados ImportGenius mantém um banco de dados de registros alfandegários em vários territórios, incluindo a Rússia – a empresa obtém seus dados comerciais russos de fontes proprietárias obtidas legalmente, de acordo com seu site. Este banco de dados pode ser pesquisado e o conjunto completo de dados das importações russas que o Bellingcat obteve estava disponível por uma taxa de US$ 99.
Uma simples busca por “LP” revelou dezenas de milhares de registros de remessa. Para nos concentrarmos nas importações realizadas após a invasão em grande escala da Ucrânia pela Rússia, apenas os registos registados após 24 de fevereiro de 2022 foram utilizados nesta investigação. Atualmente, não estão disponíveis registos atualizados e a nossa investigação abrange o período desde o início da guerra até 31 de março de 2023.
Quebrando os Códigos HS
Uma análise dos códigos do Sistema Harmonizado (SH) anexados às remessas revela a natureza das mercadorias importadas – os códigos HS são identificadores numéricos padronizados utilizados para classificar produtos comercializados e supervisionados pela Organização Mundial das Alfândegas.
As regras de exportação são complexas e é difícil determinar quais mercadorias podem ser de dupla utilização, um termo para itens que têm usos civis e militares, baseado puramente nos códigos a eles anexados e na descrição das mercadorias feita pelo próprio exportador. Para complicar ainda mais a questão, reside a natureza opaca dos LP que actuam como expedidores nestas transacções.
No entanto, as próprias declarações do governo revelam que uma série de remessas pode exigir um exame mais aprofundado. A UE e os seus parceiros internacionais enumeram uma série de códigos SH que consideram de “alta prioridade”, relativos a itens “encontrados no campo de batalha na Ucrânia ou críticos para o desenvolvimento, produção ou utilização desses sistemas militares russos”. Isso inclui itens como rolamentos de esferas, conversores estáticos, câmeras de televisão, antenas, plugues e tomadas.
Muitos desses itens podem ser vistos claramente nas descrições de conteúdo das remessas vistas pela Bellingcat.
Todas essas remessas foram organizadas para exportação para a Rússia através de LPs do Reino Unido durante o primeiro ano da guerra. Durante o Período, 678 exportações para a Rússia foram feitas sob estes códigos, utilizando LPs do Reino Unido como expedidores. As datas de chegada fornecidas nos dados mostram que essas remessas foram bem-sucedidas.
Em 28 de agosto de 2022, 5.000 quilos de conversores estáticos, dispositivos que transformam corrente contínua em corrente alternada e que constam da lista de Alta Prioridade, chegaram a Moscou em remessa facilitada por um SLP cujo sócio controlador está sediado nas Seychelles e cujo PSC é cidadão russo. Foram feitas 146 remessas separadas de conversores estáticos durante o Período.
Num relatório publicado em 3 de julho de 2023 , o Grupo de Trabalho Internacional sobre Sanções Russas listou 385 códigos HS que constituem o “universo de componentes críticos”, componentes de itens de dupla utilização encontrados no campo de batalha na Ucrânia. O Grupo de Trabalho é composto por 60 acadêmicos pró-ucranianos, incluindo Michael McFaul, da Universidade de Stanford, ex-embaixador dos EUA na Rússia.
Durante o Período, 3.211 exportações com estes códigos HS chegaram à Rússia.
Bellingcat mostrou os detalhes das remessas a L. Burke Files, um investigador financeiro independente especialista em finanças ilícitas e que estudou LPs do Reino Unido e da Escócia.
“Achei muitos desses códigos HS extraordinariamente perturbadores”, disse Files. “Você sabe, controladores térmicos para sauna. Ótimo, bem, isso também é usado na fabricação de explosivos. Você tem que controlar o calor e a umidade. Uso duplo? Sim.” Acrescentou que a proliferação de parcerias limitadas, devido à facilidade com que são criadas e protegidas empresas offshore, torna incrivelmente difícil o escrutínio desta actividade.
“Este tipo de violação de sanções é complexo e requer uma equipe com muitas disciplinas diferentes – pessoas que entendem de direito marítimo, direito marítimo e tratados”, disse Files. “Você está tentando tirar um grama de água ruim de uma cachoeira violenta. Há pistas, como quando as entidades são constituídas em jurisdições de conveniência, e deveriam ser verificadas com mais frequência.”
O que é uma parceria limitada no Reino Unido?
A maioria das Sociedades Limitadas envolvidas estão sediadas na Escócia (“SLPs”). As SLPs têm aplicações comerciais legítimas, mas a sua propriedade opaca, a falta de requisitos de declaração e a transparência fiscal têm sido utilizadas numa série de grandes lavandarias de dinheiro e numa grande variedade de atividades ilícitas em todo o mundo, desde pelo menos 2014.
Relatórios anteriores da Bellingcat e de outros meios de comunicação revelaram que o número de SLP explodiu em meados da década de 2010, com pelo menos 71% dos SLP registados em 2015 sendo controlados por parceiros em jurisdições secretas. Estes são territórios cujas regulamentações permitem que indivíduos ou entidades evitem regulamentações em outras jurisdições.
Como tal, as SLP têm sido uma componente útil em esquemas transnacionais de branqueamento de capitais. Eles estiveram envolvidos na Lavanderia Global, movimentando entre US$ 20 bilhões e US$ 80 bilhões para fora da Rússia durante um período de quatro anos, na invasão bancária da Moldávia, pela qual US$ 1 bilhão desapareceu de três bancos moldavos em 2014 e na lavanderia do Azerbaijão, um esquema onde US$ 2,9 bilhões foi canalizado através de bancos e empresas europeias.
“Desde o início do novo milénio, as Parcerias Limitadas do Reino Unido têm sido alvo das elites globais para ajudar a obter e movimentar fundos corruptos através do sistema financeiro”, disse Graham Barrow, especialista em lavagem de dinheiro e diretor do The Dark Money Files , ao Bellingcat. “Quer se trate da criação de empresas falsas para ganhar contratos governamentais em antigos estados soviéticos, para possuir activos significativos como forma de mascarar a propriedade ou para abrir contas bancárias para movimentar enormes quantidades de dinheiro sujo em todo o mundo, as Parcerias Limitadas do Reino Unido têm sido o entidade ‘ir para’.
Isto não passou despercebido ao Governo do Reino Unido, que lançou uma consulta pública sobre a reforma das Parcerias Limitadas em 2018. No ano passado, o Governo disse estar “ciente de relatos de que algumas parcerias limitadas foram abusadas… e pretende reprimir seu uso indevido.”
A nova legislação, a Lei sobre Crime Económico e Transparência Empresarial, recebeu aprovação real em 26 de outubro, introduzindo regulamentos para os LP, tais como a necessidade de os parceiros fornecerem informações de identificação adicionais. No entanto, estas regras ainda não entraram em vigor e não tiveram impacto nas atividades de nenhuma das Sociedades Limitadas envolvidas neste relatório.
“Dados os requisitos quase insignificantes no registo e a falta de exigência para apresentar quaisquer contas, não é difícil perceber porquê” os LP têm sido utilizados em actividades ilícitas, acrescentou Barrow. “O que é mais difícil de compreender é a natureza dilatória da resposta do governo do Reino Unido, quando era claramente óbvio para qualquer pessoa que investigasse a sua utilização o quão omnipresentes se tinham tornado nas redes de branqueamento de capitais.”
Controle de terceirização
Um total de 45 LPs na Escócia, Inglaterra e Irlanda do Norte atuaram como expedidores na exportação de 17.425 remessas durante o Período. Todos têm sede social no Reino Unido, mas é aqui que termina qualquer ligação à Grã-Bretanha. Nenhum deles tem parceiros controladores ou PSCs no Reino Unido, sendo a origem mais popular dos parceiros as Seicheles, seguidas por Belize, com ambos os países representando 42% dos Sócios Gerais envolvidos. Vinte e seis por cento dos sócios controladores estão baseados na Europa Oriental.
Os SLPs têm requisitos de arquivamento limitados, não necessitam de arquivar contas e não estão sujeitos a tributação no Reino Unido. Os parceiros pagam impostos às autoridades dos seus próprios países. Portanto, apesar do volume destes envios, o Reino Unido não beneficia financeiramente da existência destas parcerias.
O mesmo não pode ser dito da economia russa. Entre as exportações do Período estão mais de 5 mil embarques de vinho. Embora os artigos de luxo caros estejam sujeitos a restrições de exportação, com base no seu valor, não há provas de que qualquer uma destas remessas atinja esse limite. No entanto, é notável que o Estado russo tenha aumentado o imposto sobre o vinho importado de “países hostis” durante a guerra (de 12,5% para 20%).
Alguns dos LP em questão destacam a necessidade de reforma. Uma SLP, nomeando outra SLP como Pessoa de Controle Significativo (“PSC”) e controlada por um Sócio Geral em Belize, entrou com pedido de dissolução três vezes, mas ainda encontrou tempo para enviar quatro toneladas de acessórios para tubos para São Petersburgo. As regras actuais, pendentes de alterações no novo projecto de lei do Governo, não permitem que as SLP sejam canceladas do registo da empresa, o que significa que as SLP podem requerer a dissolução repetidamente enquanto continuam a operar.
O LP mais prolífico deste período foi Premium Trading International, uma parceria agora dissolvida com sede na Escócia. A parceria era controlada por um Sócio Geral nas Seychelles e o seu PSC era um cidadão russo, fornecendo o seu endereço de correspondência como escritório do agente de formação em Edimburgo. A empresa foi criada em 2015 por Lawsons & Co, um agente de formação já extinto, também responsável pela criação de empresas alegadamente relacionadas com a invasão bancária da Moldávia em 2014, a Troika Laundromat e a Russian Laundromat . Não é sugerido que Lawsons & Co soubesse do propósito das muitas sociedades limitadas que formaram, nem dos detalhes de remessas individuais.
Durante o período, a Premium Trading International foi citada nos registros de importação de 4.873 remessas para a Rússia, ou 27,9% do total das remessas durante o Período. Agiu em grande parte como intermediário entre os fornecedores chineses e as empresas russas. De acordo com os registros da ImportGenius, essas remessas consistiam principalmente de uma grande variedade de peças automotivas. As próprias regras de sanções do governo do Reino Unido são complexas e abrangem uma gama de itens em constante mudança, mas os bens potencialmente de dupla utilização exigem muitas vezes uma licença de exportação. Nestas circunstâncias, não é claro se as autoridades relevantes receberam licenças do PSC russo, dos parceiros seichelenses ou dos importadores chineses.
Dos embarques feitos para a Rússia durante o Período, grande parte foi de componentes para fabricação e manutenção de veículos. Estes incluíam cilindros, juntas, peças de motores de combustão, painéis de controle, peças de circuitos elétricos – abrangendo uma vasta gama de peças mecânicas e eletrônicas utilizadas na fabricação de veículos. A maioria destas partes não aparece na lista de “alta prioridade” da UE, mas muitas aparecem na lista de códigos SH publicada no relatório de julho de 2023 do Grupo de Trabalho Internacional sobre Sanções Russas.
A Lei do Governo sobre Crime Económico e Transparência Empresarial, que terá como objectivo abordar algumas das questões relacionadas com as Parcerias Limitadas, obteve o consentimento real em 26 de Outubro e deverá entrar em vigor nos próximos meses. O efeito que isto terá sobre o abuso global generalizado de veículos corporativos no Reino Unido continua por ver. Com base nos dados de fonte aberta actualmente disponíveis, é claro que no primeiro ano da invasão da Ucrânia pela Rússia, o comércio ainda prosperava.
“Eu simplesmente olho para essas coisas e digo que, depois de 40 anos em finanças, 30 anos investigando, não consigo identificar uma joia, mas posso sentir o cheiro de bosta”, disse Files, o investigador financeiro.
Katherine de Tolly contribuiu com a pesquisa
fonte: https://www.bellingcat.com/news/2023/11/03/frontline-facilitators-how-secretive-uk-partnerships-supply-wartime-russia/
